關(guān)于舉辦“企業(yè)內(nèi)部控制專題高級(jí)研修班”的通知
各有關(guān)單位：
財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，自2009年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵(lì)非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行，小企業(yè)和其他單位可以參照?qǐng)?zhí)行，這標(biāo)志著*版的“薩奧法案”已正式啟動(dòng)；財(cái)政部2009年還推出內(nèi)部控制應(yīng)用指引和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引。這些制度規(guī)定和應(yīng)用指南的發(fā)布與實(shí)施，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)和完善將會(huì)起到很好地指導(dǎo)與推進(jìn)作用。為了幫助企業(yè)積極應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，抓住發(fā)展機(jī)遇，使企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層、財(cái)務(wù)管理和相關(guān)人員學(xué)習(xí)建立以內(nèi)控體系為核心的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效化解和防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。*發(fā)展和改革委員會(huì)培訓(xùn)中心與*總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)，根據(jù)在重慶、廈門、大連、長(zhǎng)春、西寧、呼和浩特、成都等地成功舉辦七期 “企業(yè)內(nèi)部控制專題”高級(jí)研修班的情況，并積極吸納學(xué)員的建議和要求，研究決定11月中旬分別在昆明、廣州舉辦兩期“企業(yè)內(nèi)部控制專題高級(jí)研修班”。研修班由北京華夏星源國(guó)際文化傳播有限公司承辦。
歡迎各企事業(yè)單位和相關(guān)單位組織人員參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)。具體安排詳見附件。
附 件：一、研修班具體安排
二、報(bào)名回執(zhí)表
*發(fā)展和改革委員會(huì)培訓(xùn)中心 *總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)
二〇〇九年十月十四日
附件一：
“企業(yè)內(nèi)部控制專題高級(jí)研修班”具體安排
主辦單位：*發(fā)展和改革委員會(huì)培訓(xùn)中心
*總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)
承辦單位：北京華夏星源國(guó)際文化傳播有限公司
一、地點(diǎn)及時(shí)間
第八期：云南·昆明 11月11日—16日（11日全天報(bào)到）。
（具體報(bào)到地點(diǎn)，在開班前一周另行通知）。
第九期：廣東·廣州 11月18日—23日（18日全天報(bào)到）。
（具體報(bào)到地點(diǎn)，在開班前一周另行通知）。
二、培訓(xùn)對(duì)象
企業(yè)事業(yè)單位高層管理人員，審計(jì)部、稽核部、合規(guī)部、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等高中級(jí)財(cái)務(wù)管理人員；投資分析與研究人員等。上市公司財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)報(bào)表編制人員、證券管理人員、證券公司投資分析師、會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)人員等。
三、擬邀請(qǐng)專家
財(cái)政部、*會(huì)計(jì)等具有深厚理論功底及豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的領(lǐng)導(dǎo)和專家，。
四、培訓(xùn)內(nèi)容
1.企業(yè)內(nèi)部控制框架及*發(fā)展
財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范背景及解讀；
我國(guó)不同機(jī)構(gòu)內(nèi)控規(guī)范介紹；
企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)；
企業(yè)內(nèi)部控制構(gòu)成的要素；
各管理層內(nèi)控職責(zé)；
內(nèi)部控制的局限性；
美國(guó)次貸危機(jī)暴露的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理漏洞。
2.業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制
采購(gòu)與付款、銷售與收款；
工程項(xiàng)目、擔(dān)保、業(yè)務(wù)外包；
籌資、預(yù)算、成本費(fèi)用、財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露；
合同協(xié)議；對(duì)子公司的控制、企業(yè)并購(gòu)、關(guān)聯(lián)交易。
3.資產(chǎn)相關(guān)項(xiàng)目控制
資金、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)；
長(zhǎng)期股權(quán)投資；衍生金融工具。
4.內(nèi)部審計(jì)
內(nèi)部審計(jì)是管理者的耳目還是？
內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的關(guān)系；
內(nèi)部審計(jì)職能定位與人員要求；
內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)里應(yīng)向誰報(bào)告？
5.信息系統(tǒng)一般控制
企業(yè)信息化發(fā)展對(duì)內(nèi)控環(huán)境的影響；
信息系統(tǒng)在內(nèi)部控制的中應(yīng)用；
對(duì)企業(yè)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制措施；
信息系統(tǒng)控制的案例分享 。
6.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、改進(jìn)及鑒證
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)；
設(shè)計(jì)有效性及整改；
執(zhí)行有效性及整改；
內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定和報(bào)告；
內(nèi)部控制鑒證。
7.企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)施
內(nèi)部控制實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組及組織機(jī)構(gòu)；
內(nèi)部控制實(shí)施范圍確定；
內(nèi)部控制實(shí)施的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制；
內(nèi)審*在集團(tuán)內(nèi)部控制體系中的地位與協(xié)調(diào)；
8.企業(yè)財(cái)務(wù)控制的核心——預(yù)算控制
全球預(yù)算管理的應(yīng)用狀況；
預(yù)算管理中的常見問題與誤區(qū)分析；
預(yù)算與戰(zhàn)略的目標(biāo)一致性；
全面預(yù)算體系的基本框架；
預(yù)算目標(biāo)的確定及其分解和下達(dá)；
預(yù)算的編制與審批；
預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)控；
預(yù)算的過程控制；
預(yù)算調(diào)整；
預(yù)算跟蹤：儀表板。
培訓(xùn)結(jié)束后，統(tǒng)一頒發(fā)加蓋*發(fā)展和改革委員會(huì)培訓(xùn)中心與*總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)公章“企業(yè)內(nèi)部控制專題高級(jí)研修班”結(jié)業(yè)證書。
五、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
每期每人收費(fèi)2600元（含講課費(fèi)、資料費(fèi)、場(chǎng)租費(fèi)、管理費(fèi)等）。食宿統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理。
六、報(bào)名辦法
請(qǐng)參加人員按要求填寫《報(bào)名回執(zhí)表》（附后），報(bào)*發(fā)展和改革委員會(huì)培訓(xùn)中心社會(huì)教育培訓(xùn)部、*總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)培訓(xùn)部；我們將按報(bào)名先后發(fā)報(bào)到通知。報(bào)名后請(qǐng)將培訓(xùn)費(fèi)電匯至承辦單位（發(fā)票開班時(shí)領(lǐng)取）。文件內(nèi)容詳見*發(fā)改委培訓(xùn)中心網(wǎng)站和*總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)網(wǎng)站 。
